企業(yè)進(jìn)行境外投資備案申報(bào)可參考格式文本   蔡先生I88Z③③③629③
    《企業(yè)境外投資管理辦法》（11號(hào)令）自3月1日實(shí)施以來(lái)，給市場(chǎng)帶來(lái)不少新變化。一方面，11號(hào)令取消項(xiàng)目信息報(bào)告制度，取消地方初審、轉(zhuǎn)報(bào)環(huán)節(jié)，放寬部分時(shí)限要求，給企業(yè)境外投資帶來(lái)了不少便利。另一方面，11號(hào)令對(duì)核準(zhǔn)和備案的程序、時(shí)限等環(huán)節(jié)作出了更加明確和具體的規(guī)定，很多企業(yè)負(fù)責(zé)人在申報(bào)備案過(guò)程中出現(xiàn)困惑：新項(xiàng)目需要核準(zhǔn)或是備案？該填表還是寫申請(qǐng)書？如何填寫項(xiàng)目影響分析？
    “11號(hào)令給我們對(duì)外投資工作帶來(lái)了很多新變化，尤其在申報(bào)程序和材料方面。但我們對(duì)此沒(méi)有太多研究，目前的狀態(tài)是等著看其他公司如何參與。”一位民營(yíng)企業(yè)負(fù)責(zé)人告訴記者。
    對(duì)此，君合律師事務(wù)所合伙人鄭宇指出，企業(yè)可以通過(guò)參考11號(hào)令配套的格式文本進(jìn)行境外投資申報(bào)。據(jù)了解，在11號(hào)令正式實(shí)施后，國(guó)家發(fā)改委公布了《辦法》配套格式文本（2018年版），共包含15個(gè)文件，為企業(yè)境外投資申報(bào)提供了格式文本及具體填寫指南。
    填報(bào)指南顯示，投資主體情況、投資目的地、項(xiàng)目主要內(nèi)容和規(guī)模、項(xiàng)目投融資方案、項(xiàng)目對(duì)國(guó)家利益和國(guó)家安全的影響五個(gè)方面的內(nèi)容，是國(guó)家發(fā)改委重點(diǎn)審查的內(nèi)容，也是國(guó)家發(fā)改委分析判斷項(xiàng)目是否符合核準(zhǔn)條件的主要依據(jù)。而項(xiàng)目背景情況、配套條件落實(shí)情況、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、主要風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容，僅供國(guó)家發(fā)改委在核準(zhǔn)審查過(guò)程中了解情況，不作為審查重點(diǎn)。
    根據(jù)11號(hào)令和填報(bào)指南的要求，境外投資申報(bào)根據(jù)項(xiàng)目不同，分別按核準(zhǔn)、備案、報(bào)告三種方式進(jìn)行管理。鄭宇強(qiáng)調(diào)，企業(yè)應(yīng)高度重視申請(qǐng)核準(zhǔn)制的項(xiàng)目。在上述三種管理方式中，對(duì)適用核準(zhǔn)制的項(xiàng)目要求最為嚴(yán)格，需要通過(guò)填寫申報(bào)書的方式進(jìn)行申報(bào)。而適用備案制與報(bào)告制的項(xiàng)目主要以填寫表格的方式進(jìn)行申報(bào)。
    鄭宇以投資目的地為例，介紹了申請(qǐng)核準(zhǔn)制項(xiàng)目的申報(bào)情況。“企業(yè)填寫投資目的地的有關(guān)申報(bào)內(nèi)容時(shí)應(yīng)注意，投資目的地包括投資直接目的地、最終目的地、其他有關(guān)國(guó)家和地區(qū)。”鄭宇表示，比如境內(nèi)企業(yè)A在甲國(guó)設(shè)立企業(yè)a，由a在乙國(guó)設(shè)立企業(yè)b，再由b和出售方簽署關(guān)于收購(gòu)丙國(guó)企業(yè)股權(quán)的協(xié)議，則投資主體應(yīng)闡明整個(gè)投資路徑，該項(xiàng)投資的直接目的地為甲國(guó)，最終目的地為丙國(guó)，其他有關(guān)國(guó)家和地區(qū)為乙國(guó)。同時(shí)，投資地涉及多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的，應(yīng)按投資路徑逐一說(shuō)明投資目的地的投資環(huán)境情況。包括：投資目的地政治和安全局勢(shì)是否適合開展投資、投資目的地法律法規(guī)、準(zhǔn)入和監(jiān)管政策是否存在禁止或限制、自然資源條件、基礎(chǔ)設(shè)施狀況、經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、社會(huì)文化環(huán)境等。而以備案、報(bào)告方式申請(qǐng)的項(xiàng)目只需列明投資地點(diǎn)，不需說(shuō)明投資目的地的投資環(huán)境情況。
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